小规模纳税人怎么交税

曲谱自学网今天精心准备的是《小规模纳税人怎么交税》，下面是详解！

小规模纳税人怎么交税

我公司主营服装、银饰生产，以前一直是零申报，每季度交600元定额税，现在有业务产生，应该怎么报税？比如说，我公司4月份销售服装收入10万元，要交多少税？帐怎么做？（这点请细说）...

我公司主营服装、银饰生产，以前一直是零申报，每季度交600元定额税，现在有业务产生，应该怎么报税？

比如说，我公司4月份销售服装收入10万元，要交多少税？帐怎么做？（这点请细说）

国税局给我公司定性为小规模纳税人，如果我公司5月份销售超过100万元，是不是5月份就要去申请转为一般纳税人？还是等到年底才去申请？ 展开

小规模纳税人按季度申报，季度不含税收入高于9万的按全额缴纳增值税。

不高于9万的，申报时，填写在免税收入，填写免征增值税。

小规模纳税人申请表必填项目:

1、增值税：一般按月申报.工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税.需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取。

2、企业所得税：按季度申报,年底汇算清缴.所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告；如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

扩展资料：

《中华人民共和国税收征收管理法》对纳税申报作了如下规定：

(1)纳税人必须依照法律、行政法规规定或才税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。

扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务在依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。

(2)纳税人、扣缴义务人可以直接到税务机关办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可以按照规定采取邮寄、数据电文或者其他方式办理上述申报、报送事项。

(3)纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，经税务机关核准，可以延期申报。经核准延期办理所规定的申报、报送事项的，应当在纳税期内按照上期实际缴纳的税额或者税务机关核定的税额预缴税款，并在核准的延期内办理税款结算。

参考资料来源：百度百科-纳税申报

小规模纳税人都交哪些税，税种各是多少

小规模纳税人需要缴纳的基本税种：

1. 增值税。小规模纳税人税率为3%。

2. 城建税（增值税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%。

3. 教育附加费（增值税+消费税）纳税额*3%。

4. 地方教育费附加（增值税+消费税）纳税额*1%。

5. 水利建设基金（增值税+消费税）纳税额*1%。

6. 企业所得税（利润总额*25%）。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。

   基本计算公式：应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。

拓展资料：

小规模纳税人的标准

1. 从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主（50%以上），并兼营货物批发或零售的纳税人，年应征增值税销售额(以下简称应税销售额)在50万以下的；

2. 从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

3. 以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物的批发或零售的纳税人，是指该类纳税人的全部年应税销售额中货物或应税劳务的销售额超过百分之五十，批发或零售货物的销售额不到百分之五十。

4. 小规模纳税人标准的规定中所提到的销售额，是指不包括其应纳税款的销售额。

5. 年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人，非企业性单位，不经常发生应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税。

（参考资料：百度百科：纳税人）

小规模纳税人需要交税吗

1、小规模纳税人也同样有纳税义务

2、小规模纳税人月销售额不超过10万免征增值税
3、企业有增值税，就有城建税、教育附加、地方附加
4、小规模纳税人除出租、出售不动产增值税征收率5%以外，其他均为3%
5、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

data-log="fm:oad,pos:oad-ti,si:3,relv:0,st:2"核定征收选择哪家

公司是小规模纳税类型，企业所得税税率按照B类申报1、公司注册2个月了，现在国税还没申报，如果有业务了是否必须申报？2、前两个月0申报报税，现在第三个月了，是否需要报企业所得税？...

公司是小规模纳税类型，企业所得税税率按照B类申报
1、公司注册2个月了，现在国税还没申报，如果有业务了 是否必须申报？
2、前两个月0申报报税，现在第三个月了，是否需要报企业所得税？
3、现在有个单子购进商品花费￥10000，卖出15000，需要报哪些税，分别是多少
万分感谢！！
补充：
1、现在国税还没办理，如果有业务了，是否必须办理呢？ 展开

1，只要公司注册了，税务局就会按照注册的日期核算，税务局不管你企业有无业务，要求按时报纳税申报表，你单位就是没有收入，但是，日常费用开支总是有的吧。

2，如果企业没有利润是不需要缴纳所得税，但是，申报表还是要按期报送的。没有利润，有亏损吧。

3，需要缴纳增值税=15000/（1+3%）×3%=436.89元

城建税=436.89×5%=21.84元

教育费附加=436.89×3%=13.11元

如果是消费品，还需要缴纳消费税，同时，根据消费税计算城建税和教育费附加

假设没有其他任何费用，企业利润=15000-10 000=5000元

所得税=5000×25%=1250元

小规模纳税人报税要点：

1、小规模纳税人增值税按季度进行申报，主要申报的报表有：小规模纳税人纳税申报表、增值税申报附列资料、资产负债表、利润表；

2、小规模纳税人企业所得税按季度进行申报，每年年底进行汇算清缴，可以形式核定征收，这样可以减少报送的报表，仅需要报送《企业所得税核定征收申报表》；

3、小规模纳税人国税及地税申报，通过数字证书可以全程网上申报，但是国税和地税网上申报需要用专门的软件，且软件不同；

4、小规模纳税人增值税报送申报资料，主要有财务报表以及增值税小规模纳税人纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结；

5、小规模纳税人所得税报送申报资料，主要有财务报表以及企业所得税纳税申报表或外商投资及外国企业所得税季度纳税申报表、核定征收企业所得税纳税申报表，报送后等待受理审核，通过后即可当场办结。

扩展资料

小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

征收方式

小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。

查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。

查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。

定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。

应纳税额

小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为：

应纳税额=销售额×征收率

由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。

小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：

销售额=含税销售额/(1+征收率)

参考资料：百度百科-小规模纳税人

小规模纳税人怎么报税

我们是一家壁纸销售及安装的公司，5月刚注册成立，有国税和地税，所得税在国税，有个问题不太明白：小规模纳税人每月是按销售发票上的金额交税吗？增值税交国税，附加税交地税？...

我们是一家壁纸销售及安装的公司，5月刚注册成立，有国税和地税，所得税在国税，有个问题不太明白：
小规模纳税人每月是按销售发票上的金额交税吗？增值税交国税，附加税交地税？

缴税是要在网上进行申报缴纳，小规模纳税人主要税种有增值税和企业所得税。

1、登陆当地税务系统。

2、在国税局官网的网页上的右侧有“办税服务厅登录”

3、选择“国税纳税人登录”并进入

4、输入纳税人识别号和密码登录进去之后就可以进行纳税申报了。

纳税人识别号是税务登记证上最长的那一串数字，纳税人的密码默认为8位纳税人编码，密码可以在首次登陆之后进行更改。

国税申报完成之后，就需要进行地税的纳税申报。

1、进入地税局官网；

2、选择“电子税务局”登陆进入；

3、进去之后会显示登录页面，电子税务局提供了网上申报、网上查询等各种功能；

4、申报缴税需要登录系统，可以通过所绑定的手机号，凭验证码登陆。

国税和地税都需要申报。

地税系统现在都是采用手机动态验证码登录，需要去税务办理绑定。

小规模纳税人每月如何报税

小规模纳税月超过3万要交873.79元税金（30000÷1.03×3%=873.79元）。

目前小规模纳税人月不含税销售收入超过2万元交税的计算公式：

应纳税额=月开票金额合计 ÷（1+3%）× 3%。

根据《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》（财税〔2013〕52号）为进一步扶持小微企业发展，经国务院批准，自2013年8月1日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月营业额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。

拓展资料：

1、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。

2、所谓营改增小规模纳税人，即应税服务的年应征增值税销售额（以下称应税服务年销售额）未超过500万元（≤500万元）的纳税人。相关政策规定，应税服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人；非企业性单位、不经常提供应税服务的企业和个体工商户，应税服务年销售额超过一般纳税人标准可选择按照小规模纳税人纳税。

3、小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。只能够开具普通发票，不得由税务机关代开增值税专用发票。

参考资料来源：百度百科：小规模纳税人

小规模纳税人 如果开发票超过2万要交税，如果开3万...

小规模纳税人需要缴纳的基本税种：

1、增值税。小规模纳税人税率为3%。

2 、城建税（增值税+消费税）纳税额*适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7%，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5%，不在市区、县城、镇的税率为1%。

3 、教育附加费（增值税+消费税）纳税额*3%。

4 、地方教育费附加（增值税+消费税）纳税额*1%。

5 、水利建设基金（增值税+消费税）纳税额*1%。

6 、企业所得税（利润总额*25%）。新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。

7 、基本计算公式：应纳税所得额=收入总额一准予扣除项目金额。应纳所得税=应纳税所得额*税率。

扩展资料：

小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。

1、查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。

2、查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。

3、定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。

应纳税额：

小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。其应纳税额计算方式为：应纳税额=销售额×征收率。

由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时，一般只能开具普通发票，取得的销售收入均为含税销售额。所以在计算应纳税额时，必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额。

小规模纳税人销售货物或应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的，按下列公式计算销售额：销售额=含税销售额/(1+征收率)。

参考资料来源：百度百科-纳税

小规模纳税人要交哪些税？

比如我销售了10000元的货物，开发票，国税要3%，地税的不知道多少可能是国税3%乘以10%那样吧，可是我进货也要开发票出税点呀，10000元至少要开9000元的票吧，9000元进货也是要加3%的税...

比如我销售了10000元的货物，开发票，国税要3%，地税的不知道多少可能是国税3%乘以10%那样吧，可是我进货也要开发票出税点呀，10000元至少要开9000元的票吧，9000元进货也是要加3%的税点的，请问我销售出去的这10000元里面一共要出多少的税款，谢谢
我的意思是，如果我要给别人开发票，加税点的话应该是？%的税率 ,请注意，我进货也要交税的，我进货也是出了税款的呀，是不是也应该把这个算进去呢，要不不是亏钱了嘛？ 我的意思是进货要交税，出货也交税，进货交了3%出货也要交5%左右，加一起不是就多了嘛这个应该怎么个算法呀

说了半天你们也没明白，我知道不能抵扣，但进货要有税票吧，人家税票不白给你开吧，我就是同一件商品我卖出去要付两次税，进货付了一次税，出货也要加税吧，这两次税加一起合多少个点呢 展开

小规模纳税人进货不能抵扣，做账时应该直接计入成本里，但如果你要给别人开发票，要加税点至少要加收入乘3.3%。

如题所算：

进货时交的税：9000*3%=270
销货时交的国税：10000/1.03*3%=291.26
地税：291.26*11%=32.04
合计：（270+291.26+32.04）/10000*100%=5.9%
所以大概是负担5.9

扩展资料：

认定标准

根据《增值税暂行条例》及其《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模的认定标准

1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下(含本数，下同)的；“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。

2.对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

3.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。

4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。

营改增后的小规模纳税人认定标准

《关于北京等8省市营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告》国家税务总局公告2012年第38号规定:试点实施前应税服务年销售额未超过500万元的试点纳税人，可以向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。

《关于营改增一般纳税人资格认定及相关事项的通知》(深国税函〔2012〕227号)规定:应税服务年销售额未超过500万元以及新开业的纳税人，符合条件的可于2012年10月22日前向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。申请人应提供的资料如下:1.《增值税一般纳税人资格通用申请书》；2．《税务登记证》副本；3.财务负责人和办税人员的身份证明及其复印件；4.会计人员的从业资格证明或者与中介机构签订的代理记账协议及其复印件；5.经营场所产权证明或者租赁协议，或者其他可使用场地证明及其复印件；6.国家税务总局规定的其他有关资料。

参考资料：百度百科：小规模纳税人认定标准

小规模纳税人实际的税率怎么算

小规模纳税人适用征收率，不是税率。通常情况下，小规模纳税人适用3%的征收率，但营改增试点的部分特殊项目，适用5%的征收率。

一般企业所得税的税率为25%, 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。 

企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润（应税所得额）25％征收。

扩展资料：

营改增后，小规模纳税人税率/征收率再也不是只有3%了，而是有两种：3%和5%，小规模纳税人的征收率为3%和5%(原建筑业、文化体育业营业税税率为3%，金融业、销售不动产、转让无形资产营业税税率为5%，娱乐业营业税税率为5%~20%)。

小规模纳税人适用5%征收率的情况

（一）小规模纳税人销售其取得（不含自建）的不动产（不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产），应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

（二）小规模纳税人销售其自建的不动产，应以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

（三）房地产开发企业中的小规模纳税人，销售自行开发的房地产项目，按照5%的征收率计税。

（四）其他个人销售其取得（不含自建）的不动产（不含其购买的住房），应以取得的全部价款和价外费用减去该项不动产购置原价或者取得不动产时的作价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算应纳税额。

（五）小规模纳税人出租其取得的不动产（不含个人出租住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

（六）其他个人出租其取得的不动产（不含住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。

（七）个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

（八）个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。上述政策适用于北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区。

小规模纳税人适用3%征收率的情况

（一）试点纳税人中的小规模纳税人跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。

（二）其他服务小规模纳税人。

参考资料：

百度百科-小规模纳税人

小规模纳税人税率是多少？

本是一般纳税人，后被取消一般纳税人资格，现被改为小规模纳税人。每月需开销售发票不多，客户也不要求开，因为是技术工种，所以赚得都是技术钱，现不知每月如何做账？国税地税应如何...

本是一般纳税人，后被取消一般纳税人资格，现被改为小规模纳税人。
每月需开销售发票不多，客户也不要求开，因为是技术工种，所以赚得都是技术钱，现不知每月如何做账？国税地税应如何申报纳税？还应办哪些手续？如何操作？
麻烦各位帮帮忙，急~~谢谢~~~ 展开

1、先做会计凭证；

2、然后过账（明细账、总账等）；

3、再做财务报表；

4、最后再申报纳税。

需要申报的报表有：《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》，所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取。

需要报税纳税的税种如下：

1、城建税按缴纳的增值税的7％缴纳；

2、教育费附加按缴纳的增值税的3％缴纳；

3、地方教育费附加按缴纳的增值税的2％缴纳；

4、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元／本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；

5、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳（各地规定不一，XX元／平方米）；

6、房产税按自有房产原值的70％＊1．2％缴纳；

7、车船税按车辆缴纳（各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆）；

8、企业所得税按应纳税所得额（调整以后的利润）缴纳（3万元以内18％，3万元至10万元27％，10万元以上33％）；

9、发放工资代扣代缴个人所得税。

其中每个月要报的是个人所得税，是在地税报。每个季度要报的是增值税，还有一些流转税的附加税如城建税、教育费附加等。

而“企业所得税”是按季度申报，年底汇算清缴。所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收，需要报送的报表很多，并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

还要重视的一点，要注意掌握报税的时间，不要报迟了。具体办理，可以在税务局领表格。　

扩展资料：

现将统一小规模纳税人标准等若干增值税问题公告如下：
一、同时符合以下条件的一般纳税人，可选择按照《财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》（财税〔2018〕33号）第二条的规定，转登记为小规模纳税人，或选择继续作为一般纳税人：

（一）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十三条和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条的有关规定，登记为一般纳税人。

（二）转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期，下同）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期，下同）累计应征增值税销售额（以下称应税销售额）未超过500万元。

转登记日前经营期不满12个月或者4个季度的，按照月（季度）平均应税销售额估算上款规定的累计应税销售额。

应税销售额的具体范围，按照《增值税一般纳税人登记管理办法》（国家税务总局令第43号）和《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2018年第6号）的有关规定执行。

参考资料：

找法网-小规模纳税人每月需要申报税种