个人所得税计算题
发布日期：2018-12-19 20:26:24编辑：音乐人
概括：这道题是江貉窗同学的课后练习题，主要是关于个人所得税计算题，指导老师为井老师。个人所得税计算软件按照个人所得税明细申报表的填写项目进行设计，可以帮助您在填写申报表时作为辅助计算工具。
题目：个人所得税计算题
解：根据《中华人民共和国个人所得税法》（2007修订)的规定,“工资、薪金所得,以每月收入额减除费用二千元后的余额,为应纳税所得额.适用超额累进税率,税率为百分之五至百分之四十五”.
应纳个人所得税=（工资收入额-费用扣除标准）×适用税率-速算扣除数
应纳个人所得税=(5500-2000)*15%-125=400元
举一反三
例1： 【个人所得税计算题~某演员系中国公民,供职于北京京剧团,2011年1月到5月已按规定缴纳了个人所得税,六月份应税工资收入6000元,另有收入如下：本单位发放的年终奖12000元随京剧团赴各地巡回】
思路提示：
1、工资应缴纳的个税计算：6000-2000=4000(元),确定适用税率为15%
工资个税税额=4000*15%-125=475(元)
2、年终奖应纳的个税计算：12000/12=1000(元),确定适用税率为10%
年终奖个税税额=12000*10%-25=1175(元)
3、巡回演出应纳个税计算：加回当月工资计算,6000+4000=10000（元）,确定适用税率为 20%
巡回演出所得个税个额=10000*20%-375-475=1150（元）
4、参加甲单位演出所得个税计算：
扣除的费用额=60000*20%=12000（元）
应纳税所得额=60000-12000=38000（元）
扣除捐赠后的应纳税所得额=38000-20000=18000（元）
确定适用税率为20%
应纳个税税额=18000*20%=3600（元）
5、 参加乙单位商业演出所得个税计算：
应纳个税各额=（3000-800）*20%=440（元）
6、转让商品房个税计算：
转让商品房应交的营业税费=800000*5.5%=44000（元）
转让商品房应交的印花税=800000*0.05%=400（元）
转让商品房应交的个税税额=(800000-600000-44000-400)*20%=31120（元）
7、境外出版自传赚稿酬100000万吧?那么计算如下：
稿酬所得个税税额=100000*（1-20%）*40%-7000-10000=15000（元）
根据以上计算,6月应纳个人所得税额=475+1175+1150+3600+440+31120+15000=52960（元）,其中乙单位代付的个人所得税额为440元.
例2： 关于个人所得税的计算题,谢谢某演员某月参加一场商业演出,出场费税后收入为3000元,举办单位代付税款.出场费收入应纳所得税额=（3000-800）/1-20%*20%请问怎样理解（3000-800）/1-20%谢谢
思路提示：
这是劳务报酬所得,设税前收入X,税后收入3000,所以税前收入一定小于4000,应纳税所得额=X-800,个人所得税=（X-800）*20%,
3000=X-(X-800)*20%,X=(3000+800*20%)/(1-20%),
应纳税所得额=X-800=(3000-800)/(1-20%)
应纳税所得税=（X-800）*20%=[(3000-800)/(1-20%)]*20%
例3： 【一道个人所得税计算题.为进一步完善我圆的收入分配制度,国家决定将个税起征点调高至3500元,并从2011年9月1日起开始正式实施.假如小李2011年9月份的工资所得税为395元,且当时的通货膨胀率】[政治练习题]
思路提示：
第一档 1500*3%=45
第二档 (4500-1500)*10%=300
第三档 395-300-45=50 50/20%=250
故 有 3500+1500+3000+250=8250
顺推检验 工资8250
例4： 【1.某中国居民分别在中国境内甲、乙两地任职,当月在甲地取得工资2000元,在乙地取得工资3000元,一次性取得劳务报酬60000元,问该公民应纳个人所得税多少?(工资薪金扣除额1600)2.某人某月收入】[数学练习题]
思路提示：
以上计算有误,正确如下：
1.某中国居民分别在中国境内甲、乙两地任职,当月在甲地取得工资2 000元,在乙地取得工资3 000元,一次性取得劳务报酬60 000元,问该公民应纳个人所得税多少?(工资薪金扣除额1600)
应纳个人所得税={（2000+3000)-1600}*15%-125+60000*（1-20%）*30%-2000=385+12400=12785元
2.某人某月收入14 000元,其中工资、薪金所得3 200元；稿酬所得2 000元;劳务报酬所得3 000元; 股息、红利所得共800元; 保险赔款?5 000?元,计算其应纳个人所得税税额.(工资薪金扣除额1600)
应纳个人所得税=（3200-1600）*10%-25+（2000-800）*20%*（1-30%）+（3000-800）*20%+800*20%=135+168+440+160=903元(保险赔款属于免税收入)
相关思考练习题：
题1：个人所得税计算题
点拨：1每月工资收入应交税所得额 =5600-3500 =2100元 2100元对应税率为10%，速算扣除数为105 应交个人所得税=2100*10%-105=105元 2取得稿酬应交个人所得税 =（3800-800）*20%*（1-30%） =420元 3取得劳务报酬应交个人所得税 =5600*（1-20%）*20% =896...
题2：个人所得税的计算题。
点拨：1、工资薪金应纳个税=（3000+2400-3500）*10%-105=85元 全年一次性奖金应纳个税：12000/12=1000，确定税率为3%，速算扣除数为0 应纳个税=12000*3%=360元 2、劳务报酬应纳个税=（40000-8000)*(1-20%）*30%-2000=5680元 3、稿酬应纳税额==36000*（...
题3：个人所得税计算例题
点拨：我能回答你的问题，你只要仔细看一下就会明白的： 一、如你当月累计收到工资：扣除社保*元，公积金*、还可以是商业保险费（不能超过200元一个月）后得到9000元，纳税所得 额=9000-3500=5500元；应交个税=5500* 20% =1100元 ，速算扣除=555，实交...
题4：个人所得税怎么计算
点拨：应纳个人所得税=（工资收入全额-社保、公积金-3500）×税率-速算扣除数 工资收入全额包括基本工资、奖金、补贴、加班工资等 （工资收入全额-社保、公积金-3500）的差额看看在税率表中属于哪一级的，然后乘以对应税率，减去对应的速算扣除数。 全...
题5：个人所得税计算题
点拨：愚人节最典型的开玩笑活动